ما هي ضريبة الاستقطاع؟ يتعلق هذا السؤال بإعلان حديث ؛ الذي أقرته مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك في المملكة العربية السعودية ، حيث حثت دافعي الضرائب الخاضعين للاقتطاع على “تقديم إقراراتهم الضريبية لشهر ديسمبر 2023 م بنهاية 10 يناير”. 2022 م ما هي ضريبة الاستقطاع؟ كيف تختلف عن ضريبة الدخل؟ مزيد من التفاصيل هنا في مقالتنا.
ما هي ضريبة الاستقطاع؟
المحتويات
ضريبة الاستقطاع هي إحدى الضرائب المباشرة المطبقة في المملكة العربية السعودية. هي ضريبة تُفرض على الدخل المكتسب من قبل الشركات غير المقيمة في المملكة العربية السعودية والتي تستمد الدخل من الأنشطة الاقتصادية في المملكة العربية السعودية. يتم خصمها من المبالغ المستلمة من قبل غير المقيمين في المملكة العربية السعودية. من مصدر الدخل في المملكة بنسب معينة حسب نوع الخدمة وما تنص عليه اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة الدخل. الذي يتراوح معدله بين (5٪ -20٪) ، يكون المقيم الذي تلقى الخدمة مسؤولاً عن حساب ودفع الضرائب في المصدر ، وكذلك عن حفظ السجلات ؛ وهل هو إلزامي أم لا ، وكذلك على الإقامة الدائمة لغير المقيم.[1]
تفاصيل آلية استحقاق ضريبة القيمة المضافة الجديدة للشركات
مصادر الدخل إلزامية مع اقتطاع الضرائب
يجب أن تخضع كل مؤسسة غير مقيمة في المملكة وتتلقى دخلاً من المملكة لضريبة الاستقطاع ، والتي تشمل كل من مصادر الدخل التالية:
- الرسوم الإدارية: تصل نسبة ضريبة الدخل إلى 20٪.
- الإتاوات والمدفوعات ربع السنوية والمدفوعات للخدمات الهاتفية الفنية أو الاستشارية أو الدولية المستحقة الدفع للمكتب الرئيسي أو الشركة ذات الصلة: معدل الضريبة المقتطعة يصل إلى 15٪.
- الخدمات الفنية أو الاستشارية ، خدمات الهاتف الدولية بخلاف تلك المدفوعة للمكتب الرئيسي أو الشركة ذات الصلة ، الإيجار ، تذاكر الطيران ، النقل الجوي والبحري: معدل الضريبة المقتطعة يصل إلى 5٪.
- أي مدفوعات أخرى: معدل الضريبة المقتطعة يصل إلى 15٪
آلية استرداد ضريبة الأملاك في حالة البيع غير المكتمل
من المسؤول عن اقتطاع الضرائب؟
تُفرض ضريبة الاستقطاع على غير المقيمين ؛ شخص ليس لديه منشأة دائمة في المملكة وغير مسجل في السجل التجاري السعودي ويتم فرض ضرائب عليه عندما يتلقى دخلًا من مصدر في المملكة العربية السعودية ويكون مسؤولاً عن العبء الضريبي. … بالنسبة لمبلغ الضريبة المقتطعة ، بناءً على ما تحدده اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة الدخل ، وتطبيق ضريبة الاستقطاع بمقدار نسبة مئوية معينة من المبلغ المدفوع لشركة موجودة خارج المملكة ، في ما يلي حالات:
- حتى يتسنى للمنشأة في المملكة العربية السعودية الاستفادة من خدمات شركة موجودة خارج المملكة العربية السعودية.
- أن يكون كيانًا غير مقيم يقدم خدماته لشركة سعودية.
رابط تسجيل ضريبة العقار: gazt.gov.sa
ما الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة الدخل؟
تختلف ضريبة الاستقطاع قليلاً عن ضريبة الدخل ، وهنا جدول مصور للاختلافات بين كلتا الضريبتين:
ضريبة الاستقطاع ضريبة الدخل يتم خصم ضريبة الاستقطاع من المدفوعات للشركات التي ليست مقيمة في المملكة العربية السعودية والتي يأتي دخلها من الأنشطة في المملكة. تتعرض كل شركة مقيمة وغير مقيمة في المملكة العربية السعودية للهجوم بناءً على إجراءات رقابية معينة. يتم إعفاء العديد من الشركات من ضريبة الاستقطاع ، ولا سيما الشركات العاملة في قطاع الغاز والنفط والمحروقات ، والشركات العاملة في قطاعات الغاز والنفط والوقود مدرجة في ضريبة الدخل. وتتراوح نسبته بين (5٪ -20٪). معدلات ضريبة الدخل هي كما يلي:
- الصندوق المقيم: 20٪
- – الفرد غير المقيم في المملكة العربية السعودية ويقوم بأنشطة: 20٪.
- شخص غير مقيم نتيجة أنشطة تم القيام بها في المملكة من خلال منشأة دائمة: 20٪
- منطقة استثمار الغاز الطبيعي: 30٪
- استخراج الزيت والوقود: 85٪
كيف تقدم إقرار ضريبة الدخل؟
يتم رفع ضريبة الاستقطاع من خلال البوابة الإلكترونية لمصلحة الزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية باتباع التعليمات التالية:
- انتقل مباشرة إلى البوابة الإلكترونية لمصلحة الزكاة والدخل “من هنا”.
- انقر فوق علامة التبويب (الضريبة المقتطعة).
- حدد خدمة (الإقرارات الضريبية المقتطعة).
- حدد (New Income Tax Return) من القائمة المنسدلة.
- اقرأ جميع التعليمات ثم وافق عليها.
- قم بتضمين البيانات المطلوبة في الشكل الرئيسي للقرار.
- تأكد من صحة جميع المعلومات التي أدخلتها.
- حدد نوع الخدمة المقدمة واملأ الجدول المقابل للخيارات التي تستوفي الشروط.
- إرفاق جميع المستندات المطلوبة.
- تأكيد صحة المعلومات وتقديم استمارة التأكيد.
- أخيرًا ، ستتلقى تأكيدًا بالاستلام ونسخة من التأكيد والفاتورة المرسلة.
عقوبة عدم دفع ضريبة الدخل
تفرض حكومة المملكة العربية السعودية غرامة على كل من لا يدفع ضريبة الدخل. هذه العقوبة هي 1٪ عن كل يوم تأخير في السداد ، بناءً على ما هو محدد في المادة 68 من أحكام ضريبة الدخل التنفيذية في المملكة العربية السعودية.
تحقق من رقمك الضريبي خطوة بخطوة
دليل الاستقطاع
تم إنشاء النظام الضريبي لضريبة الاستقطاع بموجب مرسوم ملكي ومرسوم لوزراء المملكة العربية السعودية ؛ الذي تم تطبيقه بتاريخ 11/6/1425 هـ ويتعلق بغير المقيمين في المملكة العربية السعودية عندما يتلقون دخلًا من مصدر في المملكة العربية السعودية. يمكنك الاطلاع على تفاصيل وأدلة هذه الضريبة المفروضة وجميع الإجراءات ذات الصلة “هنا”.
متى تنتهي 15٪ ضريبة القيمة المضافة؟
حتى مقالتنا قد وصلت إلى نهايتها. حيث قدمنا لك معلومات عن ماهية ضريبة الاستقطاع وما الفرق بينها وبين ضريبة الدخل ، حيث أنها من أنواع الضرائب التي تفرضها حكومة المملكة العربية السعودية كما ذكرنا لك سابقًا. …