تعريف الضريبة التصاعدية .. وأمثلة عليها

ما هي الضريبة التصاعدية

الضرائب التصاعدية تعني أن معدل الضريبة يرتفع مع ارتفاع الدخل. على سبيل المثال ، الشخص الذي يكسب 20000 دولار سنويًا يدفع 10 في المائة كضرائب ، بينما يدفع شخص آخر يكسب 80 ألف دولار 30 في المائة. يُقال أن هذه هي أكثر الضرائب إنصافًا وإنصافًا. من المفهوم أنه كلما زاد الربح الذي يتعين عليك دفعه المزيد من الضرائب التي تساهم في عودة المجتمع ، فإن هذا مستمد من فكرة أن 100 دولار إضافي لشخص يكسب 100000 دولار يعني أقل بكثير من شخص يكسب 20000 دولار ، بموجب نظرية المنفعة الحدية ، فإن الدخل الإضافي سوف تبدأ في التناقص من حيث القيمة لذوي الدخل المرتفع ، لذلك يقال أنه سيكون من الأفضل إعادة توزيعها على الفقراء.

أمثلة على الضريبة التصاعدية

• الضرائب العقارية

على سبيل المثال ، في بعض الولايات ، تبلغ ضريبة الممتلكات حاليًا 40 بالمائة لأولئك الذين تقدر قيمة ممتلكاتهم بأكثر من 5.3 مليون دولار (10.6 مليون دولار للزوجين) ، أولئك الذين لديهم ممتلكات أقل من هذه القيمة لا يدفعون شيئًا ، مما يعني أن 99.9 بالمائة من الأفراد يدفعون لا ضريبة على ممتلكاتهم ، لذلك فإن الأثرياء فقط هم من يدفعون الضريبة. هذه ضريبة تصاعدية ولكنها ستكون أكثر “تصاعدية” إذا زادت بزيادات أكثر تكرارا وارتفعت إلى مستويات أعلى لمن يكسبون أكثر.

• ضريبة مبيعات الكماليات

يمكن أن تؤثر ضرائب المبيعات العادية بشكل غير متناسب على الفقراء لأنها ضرائب ثابتة تُفرض على الجميع ، حيث ينفق الفقراء نسبة أعلى من دخلهم وينتهي بهم الأمر بدفع معدل أعلى من الضرائب ، ومع ذلك سيتم تطبيق ضريبة مبيعات الكماليات على السلع ذات العلامات الأعلى ، على سبيل المثال ، تعتبر سلع مثل حقائب اليد Gucci أو ساعات Rolex أو Ferraris كلها سلعًا يصنعها الأثرياء ، لذا فإن فرض الضرائب على هذه السلع سيكون تصاعديًا بشكل فعال ، حيث إنه ينقل عبء ضريبة المبيعات بعيدًا عن الفقراء.

مزايا الضريبة التصاعدية

• يخفف العبء على الفقراء

تضمن الضريبة التصاعدية أن أولئك الذين يكسبون أكثر يدفعون نسبة مئوية أعلى من أولئك الذين في أسفل طيف الدخل. وهذا يسمح للحكومة بتخفيض الضرائب على الفقراء مع استعادة الدخل من أصحاب الدخول الأعلى. في المقابل ، يمكن لمن هم في أسفل التوزيع الاحتفاظ بالمزيد من أموالهم وزيادة دخلهم المتاح. .

• زيادة الإيرادات

من خلال فرض ضرائب أكبر على الأغنياء ، قد تزيد الحكومة فعليًا من إيراداتها على الرغم من أن هذا قد يعتمد على كيفية رد فعلهم ، أي تحويل الدخل إلى حساب خارجي ، ولكن هذا قد يزيد الإيرادات إلى نقطة معينة خاصة إذا كان المعدل لا يزال تنافسيًا مع البلدان الأخرى ، على سبيل المثال ، قد تساعد الضريبة التصاعدية التي تنتقل من 10 إلى 50 في المائة في زيادة الإيرادات خاصة إذا كان هذا مشابهًا لبلدان أخرى ، فإن أصحاب الدخل المرتفع سيدفعون معدلًا أعلى بنسبة 50 في المائة مقابل 10.

يمكن لنظام ضريبي أكثر تصاعدية أن يولد مستويات أعلى من الإيرادات ، وهو أمر ضروري لتوفير خدمات الضمان الاجتماعي ، ويساعد في توفير الإيرادات اللازمة لتمويل المساعدة السكنية ، وإعانات البطالة ، وإعانات العجز وكذلك دعم الدخل لذوي الدخل المنخفض .

• تقليل عدم المساواة

واحدة من أكبر القضايا المتعلقة بعدم المساواة هي تلك المتعلقة بالخدمات العامة التي تعاني من نقص التمويل. الحجة هي أنه عندما تعاني خدمات مثل التعليم العام من نقص التمويل ، فإنها تخلق فخًا للفقر حيث لا يتمكن الأفراد من الوصول إلى المهارات الكافية للارتقاء في سلم الدخل. من خلال رفع الضرائب على الأسر ذات الدخل المرتفع ، فإنهم قادرون على دعم هذه الخدمات العامة التي ستفيد الفقراء وتساعدهم ، وفي نفس الوقت تقلل فجوة الدخل المتاحة بين الأغنياء والفقراء.

• الحد من عدم المساواة الاقتصادية

يمكن أن تساعد الضريبة التصاعدية في زيادة مستوى الدخل المتاح للأسر ذات الدخل المنخفض ، مع تقليل الدخل المتاح للأسر ذات الدخل المرتفع. وهذا يسمح للفقراء بالقدرة على شراء المزيد من السلع ، مع تقليل الكمية التي يمكن للأثرياء شراؤها. قد يساعد في تقليل ما يُعرف باسم “الإنفاق المسرف” على سلع مثل أجهزة iPhone المرصعة بالذهب وبدلاً من ذلك يمكن أن يضع هذه الموارد في طرق أكثر فعالية لمساعدة الفقراء.

مساوئ الضريبة التصاعدية

• يثبط تكوين الثروة

من خلال فرض ضرائب غير متناسبة على الأغنياء أكثر من ذوي الدخل المنخفض ، يتم إنشاء حافز ، أي لماذا قد يرغب شخص ما في العمل 100 ساعة في الأسبوع إذا استغلت الحكومة 80 في المائة من ذلك؟ من خلال القيام بذلك ، هناك حافز للعمل بشكل أقل وبالتالي خلق ناتج اقتصادي أقل ، وفي نفس الوقت يمكن أن يعيق ريادة الأعمال. إذا تم تثبيط رواد الأعمال عن فتح أعمال جديدة ، فسيؤدي ذلك إلى استنزاف صافٍ للاقتصاد وستكون هناك منافسة أقل وخيارات أقل.

• انخفاض الإيرادات الحكومية

اعتمادًا على مدى تقدم النظام الضريبي ، يمكن أن يؤدي في الواقع إلى مستويات أقل من الإيرادات الحكومية ، على سبيل المثال لن يتم تشجيع الناس على العمل الجاد والانتقال إلى شرائح ضريبية أعلى ، ما الهدف من العمل 100 ساعة في الأسبوع عندما تحصل على ضريبة بعد الضريبة دفع ، كما يفعل شخص ما 50 ساعة؟ في الوقت نفسه ، قد يشجع معدل الضريبة الأفراد ذوي الدخل المرتفع على تحويل دخلهم إلى الخارج والتهرب من الضرائب تمامًا مما يؤدي بدوره إلى تأثير معاكس حيث لا تتلقى الحكومة شيئًا بدلاً من ذلك.

• تحويل رأس المال

يمكن أن تدفع الضرائب التصاعدية ، لا سيما على الدخل ورأس المال ، الأفراد إلى نقل رأس المال إلى الخارج والاستثمار في بلدان أخرى. من المفيد الذهاب إلى مكان آخر ، فهو يعتمد على السعر الأعلى لأصحاب الدخل المرتفع ، إذا كان مرتفعًا جدًا وغير قادر على التنافس مع البلدان الأخرى ، فقد يؤدي ذلك إلى تحويل رأس المال.

• تكاليف إدارية عالية

ستزداد الضريبة التصاعدية حقًا بشكل تدريجي مع الدخل ، ولكن هذا يمكن أن يخلق عددًا كبيرًا من الأقواس ، على سبيل المثال قد يكون لديك 10 أقواس مع زيادة تدريجية في معدل الضريبة ، يمكن أن يزيد هذا من 20 بالمائة إلى 25 بالمائة ثم يصل إلى 70 بالمائة بزيادات قدرها 5 في المائة. قد يكون هذا نظامًا تقدميًا ولكن سيكون من الصعب جدًا إدارته ، وفي نفس الوقت سيكلف مصلحة الضرائب الملايين لإدارة وإثبات صداع لأولئك الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بأنفسهم.

الضريبة ، التي تتقاضى 20 بالمائة لمن يكسبون أقل من 30 ألف دولار في السنة و 22 بالمائة لمن يكسبون أكثر من 200 ألف دولار ، لا تزال ضريبة تصاعدية. إنه يفرض معدل أعلى على أولئك الذين يكسبون أكثر. ومع ذلك … فإن المعدل التدريجي صغير جدًا ، في حين يتم تعريفه على أنه ضريبة تصاعدية قد يقول الكثيرون أنه ليس تصاعديًا على الإطلاق ، وهنا تكمن المشكلة في أنه تم تعريفه بشكل سيء للغاية في حقيقة أن كل شخص لديه رأي مختلف حول ما هي “الضريبة التصاعدية” حقًا. .[1]

المصدر: th3math.com