التحليل المالي للقوائم المالية هو تحليل البيانات المالية للشركات ، حيث تهتم كل شركة بجمع كافة البيانات التعليمية المتعلقة بالميزانية والإيرادات والأرباح في البيانات المالية لجميع أنواع الأنشطة المختلفة.
هذه مسؤولية قسم المحاسبة ، واليوم نتعرف في صحافتنا التعليمية أكثر على أهم تفاصيل التقارير المالية والتحليل المالي.
مفهوم التحليل الهيدروليكي لإعداد التقارير المالية
المحتويات
- يُعرَّف التحليل المالي للبيانات المالية للشركات على أنه قوائم مراجعة للوضع المالي لمختلف المنظمات والمؤسسات.
- وينطبق ذلك على محاسبي الجهات المسؤولة عن هذه المهام لتحليل الدخل والأرباح ، بالإضافة إلى القدرة على تحديد الخسائر وإنفاذ التقارير المالية والقرارات الإدارية.
- يُعرف تحليل البيانات المالية أيضًا باسم عملية التدقيق والمراجعة ، والتي تفحص البيانات المالية للشركات والمنظمات والمؤسسات ، العامة أو الخاصة.
- تُستخدم هذه التقارير أيضًا لتحديد قدرة المؤسسة على تقديم خدمات الأعمال المختلفة والالتزامات المالية.
انظر أيضاً: أهداف الإدارة المالية العامة.
أهم مراحل تحليل القوائم المالية
هناك عدة خطوات أساسية يجب اتخاذها لضمان نجاح تحليل القوائم المالية بالاتجاه الصحيح للمؤسسة ، وذلك من خلال الخطوات التالية:
- من الخطوات الأولى إلى نجاح خطة إعداد التقارير المالية ، تحتاج إلى معرفة خصائصها الاقتصادية.
- في الواقع ، تساهم هذه الخصائص في تكوين عدد من الأنشطة المرتبطة بالإنتاج والصناعة.
- توزيع جميع المنتجات وتستخدم هذه الوظائف أيضًا في العديد من إدارات الوكالات.
- الخطوة الثانية للمحاسب هي تحديد الإستراتيجية.
- من يهتم بمعرفة خصائص وطبيعة الخدمات والمنتجات الموجودة في شركة أو مؤسسة.
- تتيح لك هذه الاستراتيجيات أيضًا دراسة حجم ربح الشركة.
- يمكن أن تساعد أبحاث العلامة التجارية أيضًا في التحكم في التنوع الصناعي والجغرافي ومعرفة التكاليف.
- مرحلة مهمة في تحليل البيانات المالية هي تحليل وتقييم بيانات الشركة.
- احرص على تصنيف المنتج ودراسة ومراجعة الميزانية المالية.
- من الضروري أيضًا التأكد من أن البيانات يتم تقييمها بشكل صحيح وتصنيف البيانات المالية.
- العمل على تقدير الأرباح وفعالية الاقتصاد من خلال فحص قوائم التحليل المالي.
- والعمل على تقييم قائمة التدفقات النقدية المتعلقة بالسيولة المالية للشركات.
- بالإضافة إلى مراقبة الأنشطة والاستثمارات والبيانات المالية.
- الخطوة التالية هي تحليل الفوائد والمخاطر.
- تساعد هذه الخطوة في تقييم البيانات المالية وتقييم المؤسسة.
- هذا ضروري لتحديد وتحليل ربحية الأعمال.
- أما الخطوة الأخيرة فهي مرحلة إعداد القوائم المالية المتوقعة.
- تستند هذه الخطوة إلى عدد من الافتراضات التي يجب إجراؤها في تقرير التحليل المالي.
- ثم يقوم الموظف بتقييم طبيعة الافتراضات وفحص التمويل والتدفقات النقدية.
أنواع تحليل القوائم المالية
هناك ثلاثة أنواع شائعة من تحليل البيانات المالية:
- التحليل الأفقي: تحليل يعتمد على مقارنة الأداء المالي لشركة أو مؤسسة على مدار عامين أو أكثر من العمل.
- يقارن الشخص الذي يقوم بتحليل البيانات المالية المبالغ والإيرادات المالية من المبيعات.
- وبالتالي ، فإنه سيساعد في حساب التغييرات والنسب المئوية لجميع الأرصدة المالية للمؤسسة على مدار عدة سنوات.
- التحليل الرأسي: يتعامل هذا التحليل مع حساب جميع عناصر البيانات المالية للمؤسسة.
- يمكن أيضًا استخدام التحليل الرأسي لتسجيل النسب المئوية والأرقام السنوية للشركة والمؤسسة ، حيث يتم كتابة الأرقام رأسياً في البيانات المالية.
- التحليل النسبي: يستخدم هذا التحليل لمقارنة عناصر المنظمة في البيانات المالية.
- يمكن للمحلل المالي أيضًا فحص العلاقة بين كل مكون من مكونات التقارير المالية باستخدام التحليل النسبي.
- يرجى ملاحظة أن المحلل المالي يمكنه عرض وإعداد البيانات المالية وتحديد الفائدة كل عام.
- من خلال فحص جميع الاتجاهات في المنظمة على مدى عدة سنوات واستخدام التحليل النسبي ، سيساعد ذلك في تسهيل المقارنات بين العديد من المنظمات والهيئات المختلفة.
- يستخدم تحليل النسبة أيضًا مجموعة متنوعة من المصطلحات والمفاهيم المرتبطة بنسب العائد المالي.
أهداف تحليل القوائم المالية
أهداف التحليل المالي للقوائم المالية هي كما يلي:
قد يعجبك:
- من أهم أغراض تحليل البيانات المالية للمنظمات تحديد المركز المالي لجميع المؤسسات والشركات والمنظمات المختلفة.
- يعد تحليل البيانات المالية من أهم الأشياء التي يمكن من خلالها تحقيق العديد من أهداف المنظمة.
- قياس الأداء داخليًا مقابل الأداء أو الأداء المالي داخليًا.
- توفير فهم كامل لطبيعة العمل داخل الشركات.
- أحد أغراض تحليل البيانات المالية هو أيضًا القدرة على سداد التزامات الشركة وديونها.
- ما إذا كانت هذه الخصوم قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.
- اعمل على تحديد نقاط الضعف في أعضائك.
- القدرة على إيجاد أسرع الحلول لمعالجة نقاط الضعف ومشاكل الأعمال.
- المساهمة في عملية إعداد الخطط المستقبلية للمنشآت وتفعيل الدور الرقابي.
مراحل تحليل القوائم المالية حسب النسب
هناك مجموعة من الخطوات لتحليل القوائم المالية حسب النسب ، وإليك أهم الخطوات:
- الخطوة الأولى هي حساب النسب من الميزانيات العمومية للشركات.
- ثم احسب معاملات الحجم الإجمالي.
- هذا حساب يعتمد على البيانات المالية لبيان الدخل.
- ثم احسب باستخدام البيانات من الميزانية العمومية.
- وبالتالي ، فإنه سيساعد على حساب النسب المالية الحالية بسرعة.
- الخطوة الأخيرة هي حساب نسبة الدين.
- بالإضافة إلى احتساب النسبة المئوية لإجمالي المبيعات ورأس المال للمؤسسات والشركات.
إقرأ أيضاً: المحاسبة المالية وإعداد التقارير
أنواع القوائم المالية
هناك العديد من أنواع البيانات المالية للمنظمات ، وفيما يلي سنوجهك حول أهم أنواع البيانات المالية على النحو التالي:
- يعد إعداد التقارير المالية من أفضل الأدوات المستخدمة لعرض الوضع المالي للشركات والمؤسسات.
- حيث يوجد العديد من الأنواع.
- بيان الربح والخسارة: وهي إحدى القوائم التي تشمل جميع أرباح ونفقات المؤسسة.
- تتضمن هذه القائمة أيضًا الدخل الناتج عن الشركة وجميع المعاملات التجارية المختلفة.
- تحتوي هذه القائمة أيضًا على خسائر.
- قائمة المصاريف: هذه قائمة بالمصروفات والأموال التي أنفقتها الشركة.
- يرتبط هذا القسم أيضًا بالقدرة على توليد الدخل والمصروفات بشكل صحيح.
- الميزانية العمومية: يعرض هذا البيان المالي أصول وخصوم المؤسسة.
- بالإضافة إلى حقوق ملكية المؤسسات والمؤسسات.
- يتوصل المحلل المالي إلى استنتاج حول المساواة بين الأصول والخصوم ورأس المال ، لأن كل من الأصول ينقسم إلى قسمين ، تقسيم الأصول المتداولة.
- وقسم الأصول الثابتة ، قسم الخصوم مقسم أيضًا إلى قسم الخصوم الثابتة.
- قسم الالتزامات طويلة الأجل.
- بيان التدفق النقدي: هذا هو واحد من القائمة التي تشرح طبيعة الأموال في المؤسسات.
تحتوي هذه القائمة أيضًا على أهم العناصر المختلفة المتعلقة بالميزانية العمومية للشركة.
وظيفة تحليل القوائم المالية
يعد تحليل البيانات المالية للمؤسسات مسألة مهمة يجب على جميع الشركات والمؤسسات والهيئات والمؤسسات العامة والخاصة اتباعها للمساعدة في تحليل البيانات المالية والعمل على تعديل النظام المالي للمؤسسة.
بالإضافة إلى القدرة على معرفة المصاريف والدخل والأرباح والدخل وحساب الخسائر والمزايا المختلفة الأخرى التي تساعد على تقوية وتمييز الأعمال.
انظر هنا: تفاصيل حول التحليل المالي
أخيرًا تحدثنا عن التحليل المالي للقوائم المالية وأهميتها للمؤسسات والمنظمات ، ونتمنى أن نكون قد ساعدناك اليوم في صحافتنا التعليمية وخاصة أصحاب الأعمال.
معرفة القدرة على إدارة أموال الشركة بشكل أفضل وحسابها باستخدام البيانات المالية المختلفة.
ظهرت مقالة “التحليل المالي للقوائم المالية – التدريب الصحفي” لأول مرة في قسم التدريب الصحفي.